CHAPTER04 タックスプランニング

物的控除7種類をわかりやすく解説。社会保険料控除、iDeCoの小規模企業共済等掛金控除、生命保険料控除、地震保険料控除、医療費控除とセルフメディケーション税制、雑損控除、寄附金控除とふるさと納税を計算例で整理します。

所得税の税額計算をわかりやすく解説。速算表の7段階の税率と使い方、退職所得と山林所得の5分5乗方式、土地・建物や株式等の譲渡所得の税率、復興特別所得税の2.1%と15.315%を、計算例で整理します。

税額控除をわかりやすく解説。所得控除との違い、2026年入居の住宅ローン控除の限度額・控除率0.7%・控除期間、特例対象個人の上乗せ、適用要件と確定申告、配当控除と外国税額控除を計算例で整理します。

確定申告をわかりやすく解説。2月16日〜3月15日の申告期間と準確定申告、延納と更正の請求、会社員でも確定申告が必要な人・不要な人、源泉徴収と年末調整のしくみ、源泉徴収票の4つの金額の見方を、計算例で整理します。

青色申告をわかりやすく解説。白色申告との違い、対象の所得と承認申請の期限、青色申告特別控除55万円・65万円・10万円の要件と2027年分からの75万円控除、専従者給与や純損失の繰越などの特典を整理します。

個人住民税と個人事業税をわかりやすく解説。均等割と所得割10%の計算、所得税との控除額の違い、1月1日の住所地での課税、普通徴収と特別徴収、事業主控除290万円と税率3〜5%の事業税を計算例で整理します。

法人税の基本をわかりやすく解説。益金と損金で計算する所得金額と申告調整の4つ、受取配当等の益金不算入、交際費等の範囲と損金算入限度額、損金になる税金とならない税金、寄附金の扱いを計算例で整理します。

役員給与と減価償却の損金算入をわかりやすく解説。法定償却方法と償却限度額、少額減価償却資産の特例、損金になる3種類の役員給与、青色欠損金の10年繰越、役員への貸付けや社宅など法人と役員の取引を整理します。

法人税の税率と申告をわかりやすく解説。税率23.2%と中小法人の15%、地方法人税と防衛特別法人税、青色申告承認申請の期限と特典、確定申告と中間申告の期限、法人住民税と法人事業税を計算例で整理します。

決算書の読み方をわかりやすく解説。損益計算書の5つの利益、貸借対照表の資産・負債・純資産、キャッシュ・フロー計算書の3区分、流動比率・当座比率・固定比率・自己資本比率・ROEの計算方法を例で整理します。